台湾螺丝小厂三战欧盟 逆转反倾销判决

发布时间:2014-09-03
  这是一场小虾米对抗大鲸鱼的贸易攻防战。
 
  高雄冈山螺丝窟的螺丝小厂世铠精密,竟敢挑战欧盟的倾销判决,让欧盟在7月底重新定义所生产的商品,将其排除在进口补助范围之外。经历1300多天的攻防,世铠商品出口到欧盟国家的税率才由23.6%,一举降到零。
 
  在世界贸易组织反倾销案件例行调查中,台湾因属出口导向国家,生产管理Z擅成本控制,被他国控告反倾销机率高。尽管案件数比不上榜首中国大陆,仍高居前五。据经济部Z新统计,目前包括欧盟在内的16个国家、地区,对台湾近百项出口品课征反倾销税,其中不锈钢螺丝更遭三度点名。
 
  次交手失算:价差内销贵外销两成,被认倾销
 
  “世铠能在欧盟这样的高度发达国家中,以其特殊产品特性成功取得产品排除,是很少见的案例”,禾同法律事务所合伙律师吴绥宇观察,欧盟对台湾的反倾销措施中,过去仅自行车界因转型成高阶产品,其反倾销税曾在10年前宣告终止,世铠是另一个罕见案例。
 
  一般来说,包括无法理解或心态上不接受等认知困难,加上案件复杂度高,结果出炉动辄两、三年,胜诉机率较低,厂商遇倾销案时多选择放弃。
 
  一位螺丝公会人员不讳言,台湾螺丝太有竞争力,约有20%的价格优势,欧盟厂商就是要告你,“多了23.6%的税,根本就卖不进去”,如果不乖乖缴,就只能外移设厂从其他国家出口,或放弃市场。
 
  “台湾人认命,加上要花钱、又很麻烦,一般厂商都是认了或干脆闪人”,世铠董事长杜泰源透露。同业因此转到其他国出口的大有人在,连客户也找他去越南设厂,“我坚持,等我打完这场仗再说。”
 
  业绩下滑约三成,股价从破80元新台币高点下挫,甚至腰斩,杜泰源不甘心:“花个几百万跟你拚拚看,拚到就是我的”,他深信,自家复合螺丝出厂单价至少是不锈钢螺丝的3倍,不可能是倾销,所以起身对抗。
 
  世铠至少花了3年、经三度攻防。次交手,因外销价约比内销价低20%,仍遭认定倾销,败下阵来。
 
  第二次攻防重点:销量内销量少价高,主张无倾销
 
  第二次交手则改变策略,要证明世铠生产的并不是“不锈钢螺丝”,于是提出重算税率的期中复查,并在律师协助下改申请产品排除审查,又经过15个月欧盟正式立案,攻防重点因此大转弯。
 
  吴绥宇分析,这次攻防重点是通过复合螺丝内销数量相较外销极低,价格因此较高,主张无倾销事实,让调查官复查时可因此调降税率,不适用一般23.6%的高反倾销税。
 
  这是每一个涉案厂商都可提出的主张,只不过调查程序冗长、平均超过一年,Z终未必能获合理判决,加上反倾销措施一旦展开,对出口立即有“寒蝉效应”,冲击厂商在调查国的拓销能力,如世铠业绩就因此下滑三成。
 
  “我们认为不应该被课,还是勇于前进”,对家中经营传统螺丝厂的杜泰源来说,父亲等老一辈螺丝厂老板都一窝蜂往追求数量的红海竞争,当年不到30岁的他因看好复合螺丝前景选择创业,是台湾Z早研发该产品的师傅。他花了20年时间,才达到复合螺丝异质材料接合后扭力与硬度等质量要求,当然不能轻言放弃:“我坚持一定要在台湾生产,如果在台湾没办法跟人家竞争,你到全世界还是都一样。”
 
  申请产品排除等于重启调查,此时不须证明是否倾销,而要说服欧盟执委会,它所生产的复合螺丝根本不是涉案产品,“就像警察抓错了人,不是要告诉他我偷了1百还是1千,而是说我根本不是小偷!”
 
  反倾销调查须由被告举证,可说处在充满敌意的环境。举凡产品原料本身特性、制程、成本、价格、出口量、销售渠道,甚至客户使用效益等调查国要求至少上百页说明文件,及所须填答的数百个数据,约要在1百天内备齐,全得佐证证自家产品不属于同类产品(Likeproducts),配合执委会派员到厂实地查证时对照。
 
  第三次反转关键:诚实数据、公司机密全盘交出
 
  举例来说,世铠在技术举证主张,自家复合螺丝商品逾八成材质是不锈钢,但在钻头处接合碳钢,兼具黑白铁的硬度、紧锁度与防锈效果,因此特性、工艺甚至连生产的机器设备都和传统螺丝不一样。
 
  第三次交手,欧盟调查官兵临城下。实地调查时类似检察官讯问结合会计师查账,调查官除亲眼查核产线与全数据外,几乎是拿放大镜检视比对税务、海关、财务等数据是否有出入。不只涉及比率的证明数据要精准到小数点后两位,也会从上百个数字中,随机要线员工从系统中直接跑来证明为什么是该数字,避免造假。
 
  “企业资源计划(ERP)系统Z高权限都给了他”,世铠总经理林上安透露,2013年底欧盟执委会调查官到世铠调查时,竟随机抽问基层人员,等于公司要把数据全摊在阳光下,确保调查过程所有信息一致,避免前功尽弃,“我们的产品和不锈钢螺丝完全不一样,从头到尾都认为我们应该要赢。”
 
  但台湾厂商还是不知道欧盟Z终是否会有合理判定。一开始包括律师在内都认为,台湾要在欧盟此类螺丝发展成熟的市场赢得产品排除很困难。“他们打过也看过很多场仗,只有被课税,哪有说免税的……。”林上安坦言,过程中也曾不免怀疑。
 
  “我说,你就要叫他(指律师)做就好”,不服输的杜泰源认为,“面对欧盟Z重要就是诚实……,我们不认命,是对的就是要坚持下去。”
 
  调查官把实地查证数据带回欧盟后,执委会内部揭露报告中已初步同意世铠商品排除在反倾销措施外,再经欧盟27个会员国投票表决通过,2014年7月底正式生效,且包括世铠在内台湾所有出口欧盟的复合螺丝商品都可免税。
 
  受惠于该产品免课反倾销税,过去所缴税款又可享全额退税,让进口世铠产品的欧盟客户采购成本至少降两成。杜泰源透露,出口价因此更有谈判空间,且接单量自8月开始,订单能见度连续3个月至少成长20%。
 
  此一倾销案逆转胜的启示,不只有世铠受益,台湾销欧盟所有复合螺丝厂反倾销税通通因此归零,证明权利是要自己来伸张的。
 
  台湾所有被控倾销厂商,可重新检视自家产品是否具备,甚至去积极追求特殊或差异性,而非消极规避,就有机会从此一劳永逸,挣脱5年过去又是5年的落日审查轮回。
 
  小资料
 
  3回合攻防,欧盟撤销23.6%反倾销税—世铠战欧盟大事纪
 
  第1回合:落日审查续被课重税
 
  2010年11月台湾不锈钢螺丝遭欧盟课5年反倾销税将到期,再度对台落日审查
 
  2011年世铠主动配合调查,却因内外销价差遭欧盟认定倾销
 
  2012年1月欧盟正式对台湾不锈钢业者续课5年反倾销税
 
  第2回合:验明产品正身抵抗
 
  2012年2月世铠提申诉,向欧盟主张倾销税率重算期中复查
 
  2013年6月欧盟同意世铠产品排除的立案调查
 
  申请产品排除等于重启调查,此时须说服欧盟,世铠所生产的复合螺丝不是涉案产品
 
  第3回合:非倾销产品获平反
 
  2013年10月欧盟派2名调查官亲赴世铠调查世铠公开所有进出口、成本等财务数据及生产线供调查
 
  2014年7月欧盟正式认定,世铠复合螺丝产品非属不锈钢螺丝,撤销23.6%反倾销税,其客户退税并可回溯至反倾销税实施日2005年5月22日
 
  成果:台湾同业共享免税
 
  世铠胜,台湾所有复合螺丝业者出口欧盟连带享免税
 
  2014年8月,因免课反倾销税,近3个月订单能见度至少成长20%
 
  注1:欧盟反倾销税以5年为期,到期前以落日复查决定是否续课;一旦遭认定倾销,则该产品出口至欧盟将课征高额反倾销税
 
  注2:台湾不锈钢螺丝螺帽产品已3度遭欧盟课征反倾销税,正常到期日为2017年1月7日
 
  数据源:经济部国贸局、欧盟执委会、世铠
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