不少中小企业遭遇融资难，而浙江捷姆轴承有限公司（下称“捷姆轴承”）却是个例外。这家公司凭借其优质产品一直保持着非常好的发展态势，2011年销售收入已超过2亿元，成为各家银行的香饽饽。
捷姆轴承财务经理张晓玲告诉记者：“企业要想使财务报表更靓丽以取得银行的信任，财务的规范管理不可小觑。”
财务全面参与企业生产经营
在捷姆轴承，从产品的采购到销售的全过程都有财务部门的影子。张晓玲说，在采购环节，财务部门会根据月度采购计划，遵照相关合同审核、采购管理等制度对合同进行逐笔审查，审查内容包括所采购产品的供应商是否为质量体系审定的合格供应方以及采购价格是否合理，并进行价格比对，看其是否与市场价格相背离；预付款付多少、采用哪种结算方式Z为节约资金成本等都是审核重点。在合同执行环节，对于采购的进度是否能满足生产的需要以及产品的验收数量、质量等，财务都起到了重要的监督作用；在销售价格制定方面，财务部门积极参与产品销售价格定价，利用科学的方法制定销售价格定价测算模式。由于产品以出口为主，公司在定价时充分考虑了汇率风险，在Z大限度寻求利润Z大化的同时，也提高公司产品在国内外市场上的竞争力。
不仅如此，在全球经济疲软的大背景下，企业资金相对紧张，在资金控制方面，捷姆轴承财务部按照公司年初经营计划预定库存量，将存货的资金占用锁定在可控范围内；同时，财务部与销售部积极配合，加大应收账款回收力度，并加强对应收账款的监控，及时进行应收账款账龄分析。
为有效降低公司运营成本，财务部制定相应的物料考核、质量奖赔考核制度，在生产过程进行节能降耗控制，捷姆轴承在财务部门的推动下，踊跃进行技术创新，通过小型技改节约成本，以提升利润空间。
“去年，我们进行月度财务分析，发现产品成本很高、毛利率下降较大的情况出现。财务部门进行了具体分析，发现其主要原因在于原材料的价格偏高，人工成本也居高不下。”张晓玲告诉记者，财务部会对每个月的财务数据进行细化分析，每个明细进行仔细审核，形成一个月度报表，在月初的例会上给高层进行数据报告。
巧妙规避利率和汇率风险
在张晓玲看来，不少中小企业遭遇融资瓶颈，贷款难的主要原因在于借贷双方交流不通畅。捷姆轴承规范的财务管理无疑为其在融资方面加分不少。
“银行根据企业所处的行业、所占的市场份额、产品附加值及企业的综合实力等技术指标，来判断是否给予一家企业融资。银行有自身的报表评价体系，要根据上下游公司，从毛利率、财务费用等指标掌握企业的全面信息，以此来评定信用等级、核定授信额度。”张晓玲说，捷姆轴承将企业的资金实际需求以及期待得到银行怎样的帮助，及时与银行进行沟通，从而赢得了银行的信任，在多家金融机构都成为优质客户，从而解开了融资难的症结。
作为外向型企业，捷姆轴承70%的产品用于出口，多涉及利率、汇率方面的风险，因此，巧妙利用订单融资、信用证项下的打包贷款、出口押汇、贴现、出口发票融资等出口贸易融资产品来为企业进行筹划，就显得非常重要。
张晓玲介绍说，公司当前实际操作中运用比较多的是“出口发票融资”方式，即产品离岸出运后，可将商业发票以及其他商业单据提交银行，银行据此为公司提供美元贷款，这对企业来说是提前收回款项，可加速资金周转，而且美元贷款利率相比人民币贷款利率要低。
以每月商业票据融资50万美元之例，如果操作好的话，仅此一项就节约融资成本30万元人民币，并且由于融资的是美元，而还贷时以收回的外销货款予以还贷，在人民币升值的大背景下，大大降低了汇率风险。”张晓玲说。
不仅如此，日常融资业务还配合使用“网贷通”融资产品，即企业与银行一次性签订循环贷款合同，在合同规定的额度和有效期内，客户通过网银自助进行循环借款合同项下提款和还款的贷款业务。企业能够随时随地、自助地进行提、还款操作，解决了企业灵活使用资金的需求特征，折旧使企业在满足公司正常资金周转需要的同时，设定Z低货币资金存量，避免了不必要的资金成本浪费。此外，捷姆轴承还利用出口企业的优势，获得了政府的出口政策扶持，这些举措都使公司发展驶入了快车道。（中国会计报）
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